Ja, als ondernemer kun je de BTW op zonnepanelen terugvragen, mits je BTW-plichtig bent en de panelen zakelijk gebruikt. Je trekt de BTW af als voorbelasting op je BTW-aangifte, net zoals je dat doet bij andere zakelijke investeringen. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over BTW en zonnepanelen voor bedrijven.
Hoeveel BTW kun je terugkrijgen op zonnepanelen?
Als BTW-plichtige ondernemer kun je in principe 21% BTW terugkrijgen op de aanschaf en installatie van zonnepanelen. Dit betekent dat je over het volledige factuurbedrag, inclusief installatiekosten, de BTW als voorbelasting kunt aftrekken op je BTW-aangifte. Het exacte bedrag hangt af van de totale investering en of je de panelen volledig zakelijk gebruikt.
Gebruik je de zonnepanelen deels privé, bijvoorbeeld als je ook een woongedeelte in hetzelfde pand hebt, dan mag je de BTW alleen aftrekken naar rato van het zakelijke gebruik. Bij volledig zakelijk gebruik geldt in principe volledige aftrek. Denk bij de investering ook aan bijkomende kosten zoals de omvormer, bekabeling en montage: ook de BTW daarop is aftrekbaar.
Voor veel ondernemers loopt het terug te vragen BTW-bedrag bij een middelgrote installatie al snel op tot duizenden euro’s. Dat maakt de BTW-teruggave een directe en concrete financiële meevaller bovenop de energiebesparing die de panelen opleveren.
Welke voorwaarden gelden voor BTW-teruggave op zonnepanelen?
Om BTW terug te vragen op zakelijke zonnepanelen moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. De belangrijkste zijn: je bent ondernemer voor de BTW, je gebruikt de zonnepanelen voor BTW-belaste activiteiten, en je beschikt over een factuur op naam van je onderneming met het BTW-bedrag duidelijk vermeld.
Concreet gelden de volgende voorwaarden:
- BTW-ondernemerschap: je bent geregistreerd als BTW-plichtige ondernemer bij de Belastingdienst.
- Zakelijk gebruik: de zonnepanelen worden ingezet voor activiteiten waarover je BTW in rekening brengt aan klanten.
- Correcte factuur: de leverancier of installateur heeft een factuur uitgeschreven op naam van je bedrijf, met het BTW-nummer en het BTW-bedrag apart vermeld.
- Geen vrijgestelde activiteiten: ben je actief in een sector met BTW-vrijstelling, zoals bepaalde zorgaanbieders of onderwijsinstellingen, dan heb je geen of beperkt recht op aftrek.
Let ook op: als je zonnepanelen deels privé gebruikt, moet je een correctie toepassen. De Belastingdienst hanteert hiervoor het begrip “gemengd gebruik” en verwacht dat je de aftrek splitst op basis van het werkelijke zakelijke aandeel.
Hoe vraag je BTW terug op zonnepanelen via de Belastingdienst?
Je vraagt BTW terug op zonnepanelen door het bedrag op te nemen als voorbelasting in je reguliere BTW-aangifte. Je hoeft geen aparte procedure te doorlopen. Dien je aangifte in via het ondernemersportaal van de Belastingdienst en verwerk de BTW op de factuur in het vak voor aftrekbare voorbelasting.
Praktisch gezien verloopt het als volgt:
- Ontvang de factuur van de installateur op naam van je onderneming, met het BTW-bedrag duidelijk vermeld.
- Verwerk de BTW als voorbelasting in de BTW-aangifte over het kwartaal of de maand waarin de factuur is ontvangen.
- Dien de aangifte in via het portaal van de Belastingdienst.
- Als je meer BTW hebt betaald dan je hebt ontvangen, keert de Belastingdienst het verschil aan je terug.
Bewaar de originele factuur zorgvuldig in je administratie. De Belastingdienst kan achteraf controleren of de aftrek terecht is. Zorg er ook voor dat je factuur voldoet aan de wettelijke factuureisen, zoals het BTW-identificatienummer van de leverancier en een duidelijke omschrijving van de geleverde diensten en goederen.
Moet je BTW afdragen over de energie die je zonnepanelen opwekken?
Of je BTW moet afdragen over de opgewekte energie hangt af van wat je met die energie doet. Gebruik je de opgewekte stroom volledig zelf, dan hoef je in de meeste gevallen geen BTW af te dragen. Lever je energie terug aan het net of verkoop je energie aan derden, dan kan er een BTW-plicht ontstaan.
Voor de meeste zakelijke gebruikers geldt het volgende:
- Eigenverbruik: energie die je zelf verbruikt wordt niet als een belaste levering gezien. Je hoeft hier geen BTW over af te dragen.
- Teruglevering aan het net: lever je structureel energie terug aan een energieleverancier, dan kan de Belastingdienst dit als een economische activiteit beschouwen. In de praktijk is dit voor de meeste bedrijven echter al onderdeel van hun bestaande BTW-activiteiten.
- Verkoop aan derden: lever je energie rechtstreeks aan andere bedrijven of deelnemers in een lokaal energienetwerk, dan is dit een belaste levering waarover je BTW moet afdragen.
Twijfel je over jouw specifieke situatie? Raadpleeg dan een belastingadviseur of neem contact op met de Belastingdienst. De regels rondom energielevering en BTW kunnen afhangen van de specifieke constructie en contractvorm die je gebruikt.
Wat is het verschil tussen BTW terugvragen en de investeringsaftrek (EIA)?
BTW terugvragen en de Energie-investeringsaftrek (EIA) zijn twee volledig verschillende fiscale voordelen die je naast elkaar kunt benutten. BTW-teruggave verloopt via de omzetbelasting en verlaagt je directe aanschafkosten. De EIA is een aftrekpost op de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting en verlaagt je belastbare winst.
De belangrijkste verschillen op een rij:
- BTW-teruggave: je krijgt de betaalde BTW (21%) terug via je BTW-aangifte. Dit is een directe teruggave van betaalde belasting, geen aftrekpost op je winst.
- EIA (Energie-investeringsaftrek): je mag een percentage van het investeringsbedrag extra aftrekken van je belastbare winst, bovenop de normale afschrijving. Dit verlaagt de belasting die je betaalt over je winst.
- Aanvraagprocedure: BTW verwerk je zelf in je aangifte. Voor de EIA moet je de investering binnen drie maanden na het sluiten van de overeenkomst aanmelden bij RVO via het eLoket.
- Combinatie mogelijk: je kunt beide regelingen tegelijkertijd toepassen op dezelfde investering, mits je aan de voorwaarden voldoet.
De EIA is specifiek bedoeld voor energiebesparende investeringen en staat op de Energielijst van RVO. Zonnepanelen staan hier doorgaans op vermeld, maar controleer altijd de actuele lijst voor het jaar van aanschaf. Samen kunnen BTW-teruggave en EIA de netto investering in zonnepanelen aanzienlijk verlagen, waardoor de terugverdientijd korter wordt.
Hoe Switch Solutions helpt met zonnepanelen en energiebeheer
Bij Switch Solutions begrijpen we dat de fiscale en technische kant van zonnepanelen voor ondernemers soms overweldigend kan zijn. Wij nemen die complexiteit uit handen, van ontwerp tot exploitatie, zodat jij je kunt focussen op je eigen bedrijf.
Dit is wat wij voor je regelen:
- Complete ontzorging: wij verzorgen het ontwerp, de realisatie, de financiering én de exploitatie van je energiesysteem. Je hoeft niet vooraf te investeren.
- Slimme energiesturing via EMMA: ons eigen energiemanagementsysteem koppelt zonnepanelen, accu-integratie, laadpalen en warmtepompen tot één geoptimaliseerd systeem.
- 100% groene energie: je sluit een energiecontract af met volledig herleidbare groene energie tegen een vaste prijs.
- Maximaal eigenverbruik: door slimme sturing benut je zoveel mogelijk van je eigen opgewekte energie, wat ook de BTW-positie en terugverdientijd ten goede komt.
- Inzicht en monitoring: via realtime data zie je precies wat je opwekt, verbruikt en wat het oplevert, ook handig voor je administratie en BTW-aangifte.
Wil je weten wat Switch Solutions voor jouw bedrijf kan betekenen? Neem contact met ons op en we bespreken samen de mogelijkheden.